小資族雖然薪水不多，所得稅率也相對較低，但你知道嗎？領取股利還能享有退稅的福利！這是因為你買進的股票，在配發股息之前，公司已經繳納了營利事業所得稅給政府。也就是說，你所領取的股利其實已經被「課過稅」了。因此，政府在計算你的綜合所得稅時，會將公司先前繳納的營利事業所得稅部分「退回」給你，或是追繳少收的稅，這就是「為什麼股利可以退稅？」的原因。建議你留意各家公司的配息狀況，善用股利退稅的機制，為你的財務規劃增添一筆額外的收益！
這篇文章的實用建議如下(更多細節請繼續往下閱讀)
- 了解並持續關注您所投資的公司的配息狀況，例如股利發放的時間和金額。在收到股利後，及時評估它們如何影響您的綜合所得稅，以確保您能如實申報並從股利退稅中獲益。
- 根據您的個人所得稅率，選擇最適合的股利課稅方式。考慮將股利所得進行合併計稅或分離課稅，這樣可以爭取到更低的稅負，並有效運用退稅機制為自己的財務增添更多收益。
- 定期諮詢財務規劃顧問，幫助您分析投資組合中的股利政策以及市場趨勢，確保您充分利用退稅的機會，為日常開支或未來投資打下良好的基礎。
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為什麼股利可以退稅？
雖然小資族的薪水普遍不高，所得稅率也相對低，但你知道嗎？領取股利時還能享受退稅的優惠！這是一個絕佳的省稅秘訣，能讓你的投資收益大幅提升。當你購買的股票在發放股息之前，實際上已經繳納了一筆「營利事業所得稅」，意味著你的股利已經「課過稅」了。簡單來說，企業在獲利後，必須先將這項稅款交給政府，然後才會將餘額分配給股東，這就是我們所領到的股利。因此，就像你辛苦賺來的錢在到手前先被扣除了一部分。
當你收到股利時，政府會根據你的綜合所得稅率課徵稅款。然而，由於你的股利在公司層級已經繳過稅，所以政府會將公司之前所繳納的營利事業所得稅部分「退回」給你，或者調整多收的稅款。想像一下，你已經為這些收入繳過一次稅，政府隨後發現多收了，就會把多餘的部分退還給你。
舉例來說，假設你領取到 10,000 元的股利，而該公司的營利事業所得稅率為 17%。這意味著，公司在分配股利前已經為你繳納了 1,700 元的稅款。當你收到 10,000 元的股利後，政府會根據你的個人所得稅率進行課稅。假如你的個人所得稅率為 5%，你需繳納 500 元的所得稅，但由於政府會將公司已繳的 1,700 元退還給你，最終你的退稅金額將達到 1,200 元。
當然，退稅金額會受到多種因素的影響，包括公司營利事業所得稅率、你的個人所得稅率以及股利分配的具體方式等。如果你對股利退稅有更多疑問，歡迎隨時與我聯繫。我將根據你的個人狀況，提供最切合需求的解說和建議，幫助你更好地掌握這一省稅機會。
為什麼股利可以退稅？. Photos provided by unsplash
為什麼股利可以退稅？
在台灣的賦稅制度中，股利退稅的機制無疑是一項小資族的省稅秘訣。這是因為，在你領取股利之前，發放股息的公司已經為這些利潤繳納了營利事業所得稅。因此，當你收到這些股利時，它們事實上已經經過一次課稅。政府在計算你的綜合所得稅時，會將這部分已繳納的營利事業所得稅「退回」給你，這就是「為什麼股利可以退稅？」的關鍵所在。
透過這一機制，小資族不僅可以從投資中獲得收益，還能合理利用退稅來增強個人財務規劃。舉例來說，如果你在年末檢視自己申報的股利收入，並確認實際應繳稅額低於已繳納的股利稅，這筆稅款便會如期退回，讓你獲得額外的現金流。
不妨多多關注各家公司的配息狀況，掌握股利的分配及退稅的機會，這將是增加你財務收益的明智之舉！
| 原因 | 說明 |
|---|---|
| 已繳納營利事業所得稅 | 發放股息的公司已為利潤繳納營利事業所得稅。 |
| 退回已繳稅款 | 政府在計算綜合所得稅時，會將已繳納的營利事業所得稅「退回」給你。 |
| 小資族省稅 | 透過退稅機制，小資族可以合理利用退稅增強財務規劃。 |
股利所得稅務計算方式：合併計稅 vs. 分離課稅
股利所得的稅務計算主要有兩種方式：合併計稅和分離課稅。對於小資族來說，合併計稅通常是更有利的選擇，而高所得者則可能更適合選擇分離課稅。接下來，我們將詳細探討這兩種方式的特點及其適用情況，幫助你找到最合適的申報策略，以提升你的財務管理效率：
- 合併計稅： 此方式最常適用於小資族，將股利收入併入綜合所得稅申報，並享受股利8.5%的稅額抵減（每戶最高可抵扣8萬元）。舉例來說，若您今年的股利所得為10萬元，您將能夠抵扣8,500元的稅額。合併計稅的優勢在於可以整合其他收入計算稅率，獲得抵減稅額的好處。但需注意的是，若其他收入較高，可能會導致整體稅率上升。
- 分離課稅： 這種方式主要針對高所得者，按28%的固定稅率對股利收入進行課稅，且無額外抵減稅額的限制。例如，若您的股利收入達100萬元，則需繳納28萬元的稅金。分離課稅的好處是能將股利收入的稅率與其他收入分開計算，從而享受較高的退稅潛力，但其適用性相對較窄，僅限於高收入群體。
究竟應選擇哪種申報方式，則需根據您個人的財務狀況和收入結構來決定。我們建議您尋求專業理財規劃師的建議，透過專業的分析，找到最能幫助您省稅的策略，讓您的財務規劃更上一層樓。
為什麼股利可以退稅？結論
理解「為什麼股利可以退稅？」，對於小資族掌握財務規劃的細節至關重要。我們了解到，由於公司在發放股利之前已經繳納了營利事業所得稅，所以當我們領取股利時，政府會將這部分已繳納的稅款「退回」給我們，這就是股利可以退稅的原因。這也意味著，小資族可以透過善用股利退稅的機制，讓自己的投資收益更上一層樓。此外，別忘了留意各家公司的配息狀況，掌握股利分配的時間點，以便在申報所得稅時，能更精準地計算應繳稅額，爭取到最大的退稅金額。希望透過這篇文章，能夠讓您更深入了解股利退稅的原理，並將它納入您的個人財務規劃中，為您的財富積累添磚加瓦。
為什麼股利可以退稅？ 常見問題快速FAQ
股利退稅的金額是如何計算的？
股利退稅的金額會受到許多因素影響，包含公司的營利事業所得稅率、你的個人所得稅率、以及股利分配的方式等。以簡單的範例來說，假設你領取了 10,000 元的股利，而公司繳納了 1,700 元的營利事業所得稅。如果你的個人所得稅率是 5%，你應該繳納 500 元的所得稅，但政府會將公司已繳納的 1,700 元退還給你，因此你實際可以退回 1,200 元。更精確的計算需要考慮許多變數，建議諮詢專業財務顧問獲得個人化的建議。
什麼時候可以收到股利退稅？
股利退稅通常會在隔年進行綜合所得稅申報時一起處理。當你完成申報並繳納稅款後，政府會根據你的申報資料進行核算，如果你的實際應繳稅款低於已繳納的股利稅，便會在之後的幾個月內退回多繳的稅款。具體的退稅時間會根據政府的審核流程而有所不同。
我需要做什麼才能獲得股利退稅？
想要獲得股利退稅，你需要先確定自己是否符合資格。在台灣，只要你領取了股利，無論金額大小，都有機會享受退稅的優惠。最重要的是，你需要保留好相關的證券交易明細、股利收入證明等文件，並在申報綜合所得稅時，將股利收入列入申報項目，並選擇合適的申報方式。如果對相關程序有任何疑問，建議諮詢專業的財務顧問，以確保你的權益。